Có nhiều bạn hỏi về cách dự báo dòng tiền chi cho nhà cung cấp sao cho chính xác khi mà công ty có nhiều điều kiện thanh toán (payment term ) khác nhau. Thực tế thì cái này nó không có khó nhé các bạn. Khi hướng dẫn cho các kế toán trưởng phần này tôi chỉ đặt câu hỏi:
- Có bao nhiêu điều kiện thanh toán, liệt kê ra.
- Mỗi điều kiện thanh toán chiếm tỷ trọng bao nhiêu %
Khi có kế hoạch kinh doanh, các bạn chỉ ước tính nhu cầu mua hàng hóa dịch vụ của từng kỳ nhân với tỷ trọng thì sẽ ra số tiền cần thanh toán cho mỗi điều kiện.
Ví dụ trong một công ty bán lẻ, nhà cung cấp đa số cho nợ 45 ngày. Số này chiếm 80% doanh số mua. Còn 20% là mua hàng thanh toán ngay. Tổng số tiền mua hàng phát sinh trong tháng là 1 tỷ đồng. Cách ước tính số tiền chi ra như sau :
- Số chi ra trong tháng này 20% x 1tỷ = 200 triệu.
- Số tiền chi ra trong tháng tiếp theo là :
- 80% x 1 tỷ = 800 triệu, nếu đặc thù của công ty bạn là các đơn hàng mua vào 15 ngày đầu tháng.
- 0 đồng, nếu đặc thù của công ty bạn là các đơn hàng sẽ đặt mua vào cuối tháng.
- 80% x 1 tỷ x 1/2 = 400 triệu nếu đặc thù của công ty bạn là các đơn hàng phát sinh rải đều trong tháng.
Cho nên một số bộ phận mua hàng thông minh trong quản lý dòng tiền họ sẽ cân khéo lịch đặt hàng dồn vào cuối tháng nếu một tháng mua hàng 1 lần. Càng kéo chậm thời gian đặt hàng thì dòng tiền càng tối ưu.
Ngoài ra dòng tiền chi ra trong tháng được ước tính bạn phải cộng thêm số phải trả nợ cho các kỳ trước.
Cái hay trong lập kế hoạch ngân sách là buộc bạn phải quan sát nhiều hơn hành vi của các bộ phận ảnh hưởng đến tài chính của công ty thế nào, từ đó bạn giúp công ty cải tiến tốt hơn.
Hy vọng giải thích nhanh này giúp ích nhiều cho các bạn.
